Upravljanje rezultatima forenzičke analize
Srijeda, 11.12.2024. - Četvrtak, 12.12.2024.
Zagreb
Petak, 06.12.2024.
Ova dvodnevna radionica je V. modul programa
Certificirani foreznički analitičar - Certified Forensic Analyst.
Opis:
Otkrivanje i suzbijanje prijevarnih radnji u poslovnim sustavima od iznimnog je značaja za poslovni subjekt obzirom na ozbiljne pravne posljedice koje iz toga mogu proizaći. Stoga je upravljanje rezultatima forenzičke analize ključan korak u cijelom postupku. Pravodobno otkrivanje slabosti sustava, uočavanje indikatora rizika, uspostava kvalitetnog sustava interne kontrole, pravodobno otkrivanje prijevara i provođenje internih istraga te upravljanje posljedicama utvrđenih nepravilnosti tema su ovog modula.
Ciljevi:
Kroz ovu specijalističku radionicu sudionicima će biti prezentirani brojni slučajevi iz prakse na kojima će se moći upoznati s najčešćim vrstama prijevara na štetu poslovnog subjekta kao i tipičnim poreznim prijevarama, metodama otkrivanja i suzbijanja prijevara, analizom utvrđenih činjenica radi zaustavljanja i prevencije daljnjih prijevara, pripremi izvješća i kaznenih prijava te postupkom kod nadležnih institucija u slučaju utvrđenih nepravilnosti. Također će polaznici biti u prilici kroz praktične primjere primijeniti osnovne metode financijske analize i istrage unutar poslovnog sustava.
Kome je namijenjena:
Vlasnicima i menadžmentu, financijskim analitičarima u tvrtkama i financijskim institucijama te specijalistima u kontrolingu, reviziji, financijama i računovodstvu.
SADRŽAJ I RASPORED
1. DAN
08:30 - 09:00 Registracija i preuzimanje materijala
09:00 - 10:30 COSO okvir internih kontrola i prevencija prijevara
- Kontrolno okruženje (organizacija)
- Procjena rizika
- Kontrolne aktivnosti u svrhu prevencije prijevara
- Otklanjanje nedostataka, komunikacija, praćenje i samoprocjena
Praktična vježba: Metode procjene rizika prijevare
10:30 - 10:45 Stanka za kavu
10:45 - 12:15 Praktične metode otkrivanja sumnjivih financijskih transakcija
- Pokazatelji nezakonitih aktivnosti
- Pristupi u otkrivanju rizičnih pokazatelja
- Odabir najbolje metode istraživanja – mikro i makro pristup
Praktična vježba: Uočavanje rizičnih pokazatelja iz financijskih izvješća
12:15 - 13:15 Stanka za ručak
13:15 - 14:45 Suzbijanje nezakonitih radnji na štetu poslovnog subjekta: pronevjera i pranje novca
- Primjeri otkrivanja i suzbijanja izvlačenja novca (pronevjere)
- Unutarnje i vanjske prijevare
- Pronalaženje nezakonito stečene imovinske koristi
- Pravne posljedice
Praktična vježba: Analiza primjera pronevjere sredstava na štetu trgovačkog društva
14:45 - 15:00 Stanka za kavu
15:00 - 16:30 Suzbijanje korištenja poslovnog subjekta u svrhu utaje poreza
- PDV prijevare
- Način djelovanja PDV prijevara unutar EU i presuda Kittel
- Utaje poreza na dohodak i poreza na dobit
- Pravne posljedice
Praktična vježba: Izračun štete za državni proračun na primjeru kružne PDV prijevare
2. DAN
09:00 - 10:30 Otkrivanje i suzbijanje prijevarnih radnji
- Analiza poslovnih knjiga
- Analiza novčanog tijeka
- Kontrola knjigovodstvenih isprava
Praktična vježba: Analiza novčanog tijeka
10:30 - 10:45 Stanka za kavu
10:45 - 12:15 Pokretanje interne istrage
- Planiranje i priprema
- Prikupljanje i analiza činjenica
- Priprema izvješća
Praktična vježba: Prikupljanje i analiza činjenica koje ukazuju na prijevaru
12:15 - 13:15 Stanka za ručak
13:15 - 14:45 Rezultati forenzičke analize
- Donošenje konačnog zaključka
- Utvrđivanje odgovorne osobe
- Provođenje mjera za otklanjanje nedostataka u poslovnom sustavu
Praktična vježba: Primjer analize rezultata forenzičke analize
14:45 - 15:00 Stanka za kavu
15:00 - 16:30 Izvješćivanje nadležnih državnih tijela i pravne posljedice
- Prijava nepravilnosti nadležnim tijelima
- Sudjelovanje u daljnjem postupku
- Pravne posljedice za odgovornu osobu i poslovni subjekt
Praktična vježba: Priprema kaznene prijave
Dr. sc. Mladen Meter je konzultant i direktor tvrtke Poslovna učinkovitost d.o.o. za poslovno savjetovanje. Posjeduje višegodišnje iskustvo na rukovodećim pozicijama u međunarodnim tvrtkama (Kaufland, Generali, Basler), a trenutačno radi samostalno i s renomiranim inozemnim partnerima na brojnim projektima u Hrvatskoj i u inozemstvu. Magistrirao je 2005. na Ekonomskom fakultetu u Zagrebu, 2006. završio je Controlling Stufenprogramm na austrijskom Controller Institutu u Beču te položio ispit za diplomiranog financijskog kontrolera, a 2012. je doktorirao na Ekonomskom fakultetu u Splitu. Također se školovao na poslovnoj školi IEDC Bled School of Management i na Horváth Akademie u Njemačkoj. Međunarodno je certificirani HICHERT®IBCS konzultant i trener te certificirani konzultant partner za IBCS certificirana informatička rješenja za izradu profesionalnih poslovnih izvještaja i prezentacija prema HICHERT®IBCS standardima. Pripremio je međunarodne kontroling standarde za Hrvatsku te je kao jedini suradnik koji nije iz njemačkog govornog područja bio član međunarodnog projekta (Njemačka, Švicarska, Austrija, Hrvatska) za prepoznavanje i poboljšanje kontroling standarda u poslovnoj praksi poduzeća. Također je jedini koautor, koji nije iz njemačkog govornog područja, međunarodnih standarda kontrolinga „Standards im Controlling“ (njemačko izdanje) i knjige „Organisation des Controllings”, „Vodič za projekt implementacije kontrolinga” (njemačko izdanje). Autor je brojnih certificiranih edukacijskih programa za kontroling, financije i menadžment te urednik časopisa za poslovnu praksu „Kontroling, financije i menadžment“ i knjiga „Najnoviji trendovi u kontrolingu“, „Instrumenti kontrolinga“ „Menadžment i kontroling“. Voditelj je radne grupe ICV Croatian Adriatic Region, međunarodne udruge kontrolera ICV – Internationaler Controller Verein, koja je regionalno orijentirana i fokusirana na teme poboljšanja i postizanja izvrsnosti u poslovanju poduzeća različitih industrija. Ovlašteni je interni revizor za banke, financijske institucije i informacijske sustave te certificirani konzultant Mreže konzultanata HAMAG-BICRO-a za područja: poslovnog planiranja, financija, organizacije i poslovnog upravljanja. Lokalni je konzultant Europske banke za obnovu i razvoj – EBRD. Nositelj je međunarodnog certifikata LEGO® SERIOUS PLAY® Facilitatora, čijom metodologijom se na profesionalan način rješavaju konkretni poslovni izazovi na sustavan, uključiv, zanimljiv i zabavan način, kao i međunarodnog certifikata Certified OKR Practitioner (C-OKRP)™ izdanog od strane OKR International koji je svjetski lider u OKR implementaciji, coachingu i edukaciji. Veći broj godina je kao viši predavač predavao na AACSB akreditiranoj poslovnoj školi, a među brojnim fakultetima i poslovnim školama predaje i u Njemačkoj na ESB Business School u Reutlingenu i CBS International Business School u Mainzu. Također vrlo često predaje na otvorenim i in-house edukacijama u Hrvatskoj i inozemstvu.