Izrada studije o transfernim cijenama
Četvrtak, 09.05.2024.
Zagreb
Ponedjeljak, 06.05.2024.
Ova specijalistička edukacija dio je programa Financijska akademija Poslovna učinkovitost.
Opis:
U vremenima sve veće globalizacije i trenda povezivanja društava s ciljem koncentracije kapitala i optimiziranja troškova, transferne su cijene postale učinkoviti alat za smanjivanje poreznih obveza društava. No isto je tako, sa namjerom povećanja porezne osnovice radi usklađenja razlika s naslova transfernih cijena, poslovanje između povezanih osoba izloženo pooštrenom i detaljnom poreznom nadzoru.
Ciljevi:
Radionica se temelji na praktičnim iskustvima. Cilj je naučiti polaznike što su transferne cijene, da li je utvrđivanje transfernih cijena stvar računovodstva ili prodajnog i nabavnog odjela, da li su transferne cijene porezno i računovodstveno pitanje ili pak poslovno pitanje, tko bi trebao voditi brigu o pripremi dokumentacije, od koga dobiti podatke za pripremu dokumentacije, kako pripremati opću dokumentaciju ili „master file“, kako pripremati posebnu dokumentaciju ili „country-specific file“?
Metode rada:
Radionica se temelji na teoretskim znanjima te na primjerima izrade Studije korištenjem različitih metoda dozvoljenih Smjernicama OECD-a te odredbama Zakona i Pravilnika o porezu na dobit uz korištenje podataka iz baze Amadeus.
Kome je radionica namijenjena:
Studija o transfernim cijenama nije rezultat rada pojedinca, već je to projekt u koji su uključene sve razine mendžmenta, te je seminar manijenjen menadžerima koji rade na poslovima upravljanja poduzećem, menadžerima računovodstva i financija, kontrolinga, prodaje i nabave, ali i svima koji rade na poslovima računovodstva, revizije i financija, svima koji rade na poslovima plana i analize, svima koji sudjeluju u kreiranju poslovne i porezne politike društva, bez obzira da li radi o privatnim ili javnim poduzećima.
U kotizaciju edukacije uključeni su materijali, certifikat Poslovne učinkovitosti o pohađanju stručnog usavršavanja, ručak i osvježenja tijekom pauze.
SADRŽAJ I RASPORED
08:30 - 09:00 Registracija i preuzimanje materijala
09:00 - 10:30 Općenito
- Uvod i definicija transfernih cijena
- Osnovna pravila iz područja transfernih cijena
- Kamatne stope između povezanih osoba
- Stanjena kapitalizacija
PRAKTIČNA VJEŽBA: Porezni učinak transfernih cijena
10:30 - 10:45 Stanka za kavu
10:45 - 12:15 Metode utvrđivanja transfernih cijena i dokumentacija o transfernim cijenama
- Opis svake metode za dokazivanje odgovarajućih transfernim cijena
- Prednosti i nedostaci svake metode
- Sadržaj dokumentacije o transfernim cijenama
- Rokovi pripreme dokumentacije o transfernim cijenama
PRAKTIČNA VJEŽBA: Izračun transfernih cijena primjenom metoda
12:15 - 13:15 Stanka za ručak
13:15 - 14:45 Analiza usporedivosti i funkcionalna analiza
- Kakvo značenje na formiranje transfernih cijena ima imovina, funkcije i preuzeti rizici
- Faktori koji utječu na analizu usporedivosti
- Usluge i transferne cijene
PRAKTIČNA VJEŽBA: Analiza funkcija, rizika i korištenih sredstava, Skraćeni primjer Studije o transfernim cijenama
14:45 - 15:00 Stanka za kavu
15:00 - 16:30 Posljedice nepravilno utvrđene transferne cijene
- Povećanje porezne osnovice i novčane kazne i prekršaji
- Nadzor transfernih cijena
PRAKTIČNA VJEŽBA: Nadzor transfernih cijena
Ksenija Kramar dipl. oec., ovlaštena je porezna savjetnica i ovlašteni revizor sa dugogodišnjim bogatim iskustvom i znanjima iz područja poreza, računovodstva, revizije, financija i bankarskog poslovanja. Završila je Ekonomski fakultet Sveučilišta u Zagrebu, a radno iskustvo stjecala je u Ljubljanskoj banci, Zadružno privatnoj banci i Ilirija banci Zagreb. Zajedno sa suosnivačima razvila je neovisnu tvrtku za reviziju, računovodstvo i porezno savjetovanje Krako–Revizija d.o.o. Zagreb, gdje danas radi na radnom mjestu člana uprave društva zadužena za područje revizije i poreznog savjetovanja. Osnivač je društva Kramar Porezno Savjetovanje j.t.d. Zagreb, specijaliziranog za usluge poreznog savjetovanja s Odobrenjem za rad ministra financija Republike Hrvatske od 2004. godine. Posjeduje zvanja i certifikate ovlaštenog poreznog savjetnika, ovlaštenog revizora, ovlaštenog internog revizora, ovlaštenog računovodstvenog forenzičara te ovlaštenog računovođe. Koautor je i predavač na poslovnom učilištu Experta u okviru programa jednogodišnjeg stručnog usavršavanja Porezni specijalist iz poreznih predmeta i revizije. Predavač je na poslovnom učilištu Experta predmeta „Računovodstvo povezanih osoba”, u okviru programa jednogodišnjeg stručnog usavršavanja „Financijsko računovodstveni menadžer”. Član tima savjetnika u Centru za računovodstvo. Predavač je na brojnim edukacijama iz područja poreza, računovodstva, financija i revizije (interne i eksterne). Dvije akademske godine predavačica na Visokoj politehničkoj školi s pravom javnosti Poly Zagreb, iz predmeta „Računovodstvo i financije” te gost predavač na Ekonomskom fakultetu u Rijeci u okviru poslijediplomskog studija, kolegij “Međunarodno oporezivanje”. Autorica je stručnih članaka iz područja poreza u Računovodstvo i porezi u praksi te Verlag Dashöfer, a koautorica stručnih članaka na međunarodnoj znanstvenoj i stručnoj konferenciji Računovodstvo i Menadžment-RIM.